Im Folgenden eine Übersicht der wichtigsten Einnahmequellen für Affiliates und wie man sie in der Umsatzsteuer-Voranmeldung richtig deklariert:
| Einnahmen/Ausgaben | Beschreibung | Feld in der UStVA | Kommentar |
|---|---|---|---|
| Amazon Affiliate (Luxemburg) | Einnahmen durch Affiliate-Marketing von Amazon EU (Luxemburg) | Feld 21 – Nicht steuerbare sonstige Leistungen | Nicht steuerbare sonstige Leistungen (keine deutsche USt). |
| Google AdSense (Ireland) | Einnahmen durch Google AdSense-Werbung von Google Ireland | Feld 21 – Nicht steuerbare sonstige Leistungen | Nicht steuerbare sonstige Leistungen(keine deutsche USt). |
| Mediavine (USA) | Werbeeinnahmen von Mediavine Inc. (USA) | Feld 45 – Übrige nicht steuerbare Umsätze | Nicht steuerbare Ausfuhrdienstleistung ins Drittland (USA). |
| eBay Partner Network (USA) | Affiliate-Einnahmen vom eBay Partner Network (USA) | Feld 45 – Übrige nicht steuerbare Umsätze | Nicht steuerbare Ausfuhrdienstleistung ins Drittland (USA). |
| Facebook Ads (Ireland) | Ausgabe für Werbung bei Meta Platforms (Facebook Ads, Ireland) | Feld 46/47/67 – Innergemeinschaftliche Dienstleistungen | Reverse-Charge-Verfahren (du bist Leistungsempfänger, deutsche USt. berechnen). |
| Google Ads (Ireland) | Ausgabe für Werbung bei Google Ads (Ireland) | Feld 46/47/67 – Innergemeinschaftliche Dienstleistungen | Reverse-Charge-Verfahren (deutsche USt. berechnen, Vorsteuerabzug möglich). |
| Software & SaaS aus USA (Adobe, etc.) | Ausgaben für Software- oder SaaS-Dienste von Drittlandsanbietern (z.B. Adobe USA) | Feld 84/85/67 – Leistungen aus Drittländern | |
| Freelancer (Upwork, aus Drittländern) | Dienstleistungen von Freelancern aus Drittländern über Plattformen wie Upwork | Feld 84/85/67 – Leistungen aus Drittländern |
Umsatzsteuer-Voranmeldung Felder für Affiliates
Erklärung der Felder:
- Feld 21: Steuerfreie Ausfuhrdienstleistungen (für Einnahmen aus Drittstaaten, z. B. eBay USA oder Mediavine).
- Feld 46: Nettobetrag bei Reverse-Charge-Leistungen (für Einnahmen oder Ausgaben aus der EU).
- Feld 47: Umsatzsteuer auf Reverse-Charge-Leistungen (wird von dir berechnet und gemeldet).
- Feld 84: sonstige Leistungen eines Unternehmers aus einem Drittland
- Feld 85:
- Feld 67: Abziehbare Vorsteuer (wird in der Regel aus Feld 47 oder 49 abgezogen, um die Steuerlast auszugleichen).
Diese Übersicht sollte dir helfen, deine Einnahmen und Ausgaben korrekt in der Umsatzsteuervoranmeldung zu erfassen. Falls du noch Fragen hast, lass es mich wissen!